卓易科技应收账款1.2亿占总资产35%   逾期应收账款占比超三成存回款风险

●长江商报记者 郑玮

日前，江苏卓易信息科技股份有限公司（简称“卓易科技”）回复了科创板第三轮问询，在此次问询中，应收账款成为重点关注项目。

问询函显示，公司应收账款信用期较长，其中对与500万以上国企和政府部门信用期为12个月，对于民营企业信用期为6个月，各报告期末发行人应收账款大幅增长，国企和政府部门周转率明显下降。

长江商报记者发现，公司逾期应收账款金额占比分别为31.76%、37.33%和33.67%，2018年期末逾期应收账款就达4872.99万元。公司表示，已按照同行业上市公司坏账计提水平，计提了坏账准备，坏账准备能够覆盖可能发生的损失。

去年逾期应收账款达4873万元

数据显示，截至2018年12月31日，卓易科技应收账款净额为12547.78万元，占流动资产的49.05%，占总资产的35.00%。公司1年期内的应收账款余额所占比例为53.22%，1-2年期内的比例为23.88%。

上交所要求卓易科技说明各期应收账款的期后回款情况和回款比例变动原因，期后回款金额偏低的原因，是否存在应收账款占收入比进一步扩大的趋势。

卓易科技称，因客户付款审批程序较为繁琐、项目工程整体审计未完成等原因导致项目付款进度滞后于合同约定付款进度，导致公司应收账款逾期。报告期各期末，公司逾期应收账款金额占比分别为31.76%、37.33%和33.67%，2018年期末逾期应收账款就达4872.99万元。

值得关注的是，报告期内，公司云服务业务的收入主要集中在江苏地区，来自该地区的销售收入占公司销售收入比重分别为62.09%、77.77%和75.34%。

研发投入方面，报告期内，公司研发投入分别为1238.54万元、1550.12万元、2039.45万元，占营业收入的比例分别为11.61%、10.17%、10.34%。2018年，公司研发人员数量有241人，占全体员工总数的72.81%。

存在客户集中风险

应收账款高企背后，卓易科技客户集中风险和云服务业务区域集中风险也在增长。

公司主要为云计算设备厂商、政企等客户提供BIOS、BMC固件开发及云服务，具体业务类型分为云计算设备核心固件业务、云服务。2016年至2018年，公司云服务收入占比分别为75.49%、78.59%及77.11%。

在云计算设备核心固件业务中，卓易科技的主要客户包括英特尔、联想、华为等，2016年至2018年，英特尔集团均为公司该业务领域中的第一大客户。

另外，2016年9月，谢乾与英特尔产品（成都）有限公司签署股权转让协议，约定谢乾将其所持有的卓易科技4.8%的股权以2021万元转让给后者。

报告期内，公司前五大客户合计销售额占营业收入比例分别为52.54%、57.41%和53.23%。具体来看，云计算设备核心固件业务方面，公司2018年向英特尔的销售收入占比为45.66%。

卓易科技表示，如果主要客户的生产经营、采购策略发生重大不利变化，将直接影响到本公司生产经营，给本公司经营业绩造成不利影响。

在回复上交所第二轮问询时，卓易科技进一步披露，2016年至2018年，公司来自英特尔的收入分别为1608.53万元、1938.51万元及1788.79万元，占主营业务的比重分别为14.09%、13.12%及10.45%。

卓易科技称，英特尔入股公司时的价格公允，不存在利益输送、显失公平的情况，同时公司亦否认对英特尔形成重大依赖。

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